Con la recta final del mes en puerta, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) afinó todos los detalles para facilitar el cumplimiento de la Declaración Anual 2025. Actualmente, el organismo cuenta con oficinas de atención extendida, un portal digital renovado y nuevas facilidades para ciertos contribuyentes, por lo que es posible evitar las prisas de último minuto.
Específicamente, del 21 al 30 de abril, las 161 oficinas del SAT en el país atenderán de 8:30 a 18:00 horas. Además, los contribuyentes pueden presentar su declaración 24/7 en el portal oficial. La fecha límite sigue siendo el miércoles 30 de abril, y aunque muchos ya saben que deben cumplir, aún hay dudas sobre quiénes sí están obligados a declarar este año.
¿Quiénes están obligados a presentar su declaración anual 2025?
Por su parte, la Declaración Anual 2025 aplica para los ingresos obtenidos durante todo el ejercicio fiscal de 2024. El SAT detalla que deben cumplir con esta obligación fiscal las personas físicas que obtuvieron ingresos por los siguientes conceptos:
1. Sueldos y salarios, si:
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Terminaron su relación laboral antes del 31 de diciembre de 2024.
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Percibieron ingresos adicionales a su sueldo (como honorarios).
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Trabajaron con más de un patrón al mismo tiempo.
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Recibieron pagos del extranjero o de personas no obligadas a retener ISR.
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Obtuvieron ingresos por indemnización laboral.
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Superaron los $400,000 anuales por concepto de pensiones o jubilación.
2. Servicios profesionales (honorarios)
3. Actividades empresariales
4. Plataformas digitales (como Uber, Didi, Amazon, etc.)
5. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y región fronteriza con coeficiente de utilidad
6. Arrendamiento de inmuebles
7. Ingresos por intereses o dividendos
8. Enajenación o adquisición de bienes
¿Qué pasa con los contribuyentes del RESICO?
En tanto, para las personas físicas que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), el panorama es diferente. En 2025 no están obligadas a presentar su declaración anual. Sin embargo, si deciden hacerlo voluntariamente, podrían obtener un pequeño saldo a favor.
Además, el sistema del SAT cuenta tiene información precargada con los pagos mensuales, ingresos, devoluciones y retenciones, lo que facilita aún más el trámite para este sector.
Deducciones personales: ¿qué gastos puedes restar a tus impuestos?
Igualmente, uno de los beneficios más valorados por los contribuyentes es la posibilidad de hacer deducciones personales. Estas aplican si se cuenta con factura electrónica y si el pago se realizó con tarjeta de débito, crédito, transferencia o cheque. Entre los gastos deducibles están:
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Honorarios médicos, dentales, de psicología o nutrición.
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Gastos hospitalarios.
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Lentes ópticos graduados (hasta $2,500).
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Gastos funerarios.
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Donativos a instituciones autorizadas.
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Intereses por créditos hipotecarios.
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Aportaciones al AFORE.
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Primas por seguros de gastos médicos.
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Transporte escolar obligatorio.
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Colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato.
¿Cómo generar o renovar tu contraseña y e.firma?
¿Cuál es la multa por no realizar la Declaración Anual 2025?: SAT
Tanto la contraseña como la e.firma son requisitos fundamentales para realizar la declaración. Si necesitas tramitarlos o renovarlos, estas son las opciones:
Contraseña:
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App SAT Móvil (disponible en iOS y Android).
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Portal del SAT (si tienes e.firma vigente): https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/contrasena
e.firma (necesaria si el saldo a favor supera los $10,000 o si cambiaste tu cuenta CLABE):
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Renovación en el portal del SAT: https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/firma-electronica-avanzada-efirma
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SAT ID (si tiene menos de un año de vencimiento): https://satid.sat.gob.mx
¿Cómo consultar el estatus de la declaración anual 2025?
Por otro lado, si ya enviaste tu declaración y quieres asegurarte de que no haya observaciones, el SAT permite consultar su estatus paso a paso:
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Entra a www.sat.gob.mx desde tu computadora o móvil.
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Ve a la sección «Devoluciones y compensaciones».
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Selecciona «Seguimiento de trámites y requerimientos».
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Inicia sesión con tu RFC y contraseña o e.firma.
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Elige “Ejercicio 2024” y selecciona “Declaración Anual”.
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Revisa si tu trámite está en proceso, aprobado o con observaciones.
Recomendaciones finales para evitar errores comunes
Aunque el SAT ha mejorado su plataforma digital y procesos automáticos, los errores siguen ocurriendo. Para evitar contratiempos, considera estas sugerencias clave:
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Verifica la información precargada: ingresos, retenciones y deducciones deben coincidir con tu realidad fiscal.
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Consulta tu buzón tributario: ahí recibirás cualquier requerimiento o aclaración.
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Guarda todos tus comprobantes: especialmente los de gastos deducibles y honorarios.
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Actualiza tu CLABE bancaria: asegúrate de tenerla correcta si esperas una devolución.
La recomendación es clara: no esperes al último día. La planeación puede evitarte dolores de cabeza con el SAT.
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