El Servicio de Administración Tributaria (SAT) reveló cuáles son los ingresos que no declararán impuestos 2025 en México. Asimismo, quedarán exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) una serie de gravados, conforme a lo establece el artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Es decir, aquellos contribuyentes cuyos ingresos cumplan con las exenciones estipuladas no estarán obligados a declarar ni pagar este gravamen en el próximo ejercicio fiscal. Pero, ¿quién entra en esta categoría y qué implicaciones tiene esto? A continuación, te lo explicamos.
Estos son los pensionados que deben pagar impuestos en el SAT en 2025
Los ingresos exentos de impuestos en 2025 en México: lo que debes saber
Por su parte, el SAT establece una serie de ingresos que no estarán gravados por el ISR, permitiendo a determinados sectores de la población beneficiarse de estas exenciones. Además, estas medidas tienen el objetivo de proteger a los sectores más vulnerables y garantizar un trato equitativo en materia fiscal.
Listado de ingresos exentos del pago del ISR en 2025
- Prestaciones distintas del salario:
- Remuneraciones por tiempo extra o servicios realizados en días de descanso, siempre que no excedan los límites legales.
- Indemnizaciones por riesgos de trabajo o enfermedades:
- Estas se otorgarán conforme a las leyes laborales.
- Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro:
- Provenientes del Seguro Social o del Instituto de Seguridad, siempre que el monto diario no supere 15 veces el salario mínimo.
- Reembolsos de gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios:
- Siempre que sean otorgados de manera general según contratos de trabajo.
- Prestaciones de seguridad social:
- Otorgadas por instituciones públicas.
- Subsidios por incapacidad, becas educacionales y guarderías infantiles:
- Incluyen actividades culturales, deportivas y otras prestaciones similares otorgadas conforme a la ley.
- Aportaciones y rendimientos de subcuentas de vivienda:
- En el sistema de ahorro para el retiro.
- Cajas y fondos de ahorro de trabajadores:
- Siempre que cumplan con los requisitos de deducibilidad.
- Prestaciones laborales:
- Primas, indemnizaciones y recursos relacionados con seguros de retiro o sistemas de ahorro, hasta por 90 veces el salario mínimo anual.
- Viáticos:
- Cuando se compruebe su uso para actividades laborales mediante comprobantes fiscales.
- Venta de casas habitación:
- Siempre que el monto no exceda 700,000 unidades de inversión y la transacción se realice ante un fedatario público.
- Intereses de cuentas de ahorro:
- Provenientes de cuentas con saldo promedio diario inferior a 5 salarios mínimos generales.
- Herencias o legados.
- Premios de concursos científicos, artísticos o literarios.
- Indemnizaciones por daños:
- Hasta el valor de mercado del bien afectado.
- Alimentos recibidos por acreedores alimentarios.
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¿Quién debe pagar el impuesto 2025 en México?
Por otro lado, la ley también estipula claramente quiénes están obligados a declarar y pagar impuestos ante el SAT. En tanto, el próximo mes de abril los contribuyentes deberán realizar su declaración del ejercicio fiscal del 2024:
- Obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos.
- Si dejaste de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.
- Obtuviste ingresos de dos o más patrones de manera simultánea.
- Obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, etc.), además de salarios.
- Percibiste ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones, como es el caso organismos internacionales.
- Obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un solo patrón, siempre que te haya emitido CFDI de nómina por la totalidad de ingresos, incluso si dichos ingresos rebasaron los $400,000.00 pesos.
- Haber obtenido ingresos por salarios y también haber obtenido intereses nominales que no hayan excedido de $20,000.00.